勞保與勞退

勞工退休後，可請領兩種退休金: 勞保+勞退

從上圖知，勞工在退休之後，可以請領的「退休金」有兩種：包括第一層的勞保年金，以及第二層的勞工退休金。第一層是政府辦理的「強制性社會保險」；第二層是由雇主負責的「企業退休金制度」；第三層是個人準備的「商業保險」或個人儲蓄。

在第一層政府辦理的社會保險方面，有工作的人投保勞工保險，沒有工作的人則加保國民年金保險。

第二層企業準備方面，早年採用所謂的勞退舊制，因為勞工必須在同一事業單位工作符合退休要件，才領得到退休金，造成勞工實際上難以領到，為解決這個困境，自九十四年七月開始實施勞退新制，企業每個月必須至少提繳員工薪資的六％到勞工的個人專戶中，「可攜式」的退休金帳戶，讓勞工不必再擔心因為換工作而領不到退休金。

(第一層) 勞保老年年金

與世界各國相比，我國的勞保可說是相當優渥的社會保險，具有低費率及高給付的特性。自九十八年起開始實施年金制，凡達法定請領年齡，保險年資合計滿十五年，離職退保者，得請領「老年年金給付」；保險年資未滿十五年者，得請領「老年一次金」給付。

特色一：活愈久，領愈多

勞保年金是按照實際保險年資為計算基礎，年資無上限，所以保險年資愈久，未來領取年金給付金額愈高。平均領八年就超過一次給付金額。且如果在年金給付期間死亡者，未領部分也會轉為遺屬年金，由符合條件之遺屬領取。

特色二：勞保年資能和國保年資銜接

勞保年資未滿十五年的勞工，原本只能請領一次金，但如果合併國保年資達到十五年，還是可以在六十五歲時，依勞保實際年資請領勞保老年年金，另依國保年資請領國保老年年金。

特色三：延後退休，最多可依其老年年金之金額

多領二○％勞保年金如果被保險人選擇比法定請領條件（目前為六十歲，年資滿十五年）提前或延後退休者，每延後退休一年，可增給四％勞保年金，最多增給二○％；年資滿十五年，未符合請領年齡者，每提前退休一年，則減給四％勞保年金，最多減給二○％。

(第二層) 勞工退休金(新制)

勞退新制今年適逢實施十週年，新制的勞工退休金除了雇主每個月必須幫勞工提繳工資的六％，勞工也可以決定是否要額外自行提繳，自提比率為每月工資六％範圍內自行選擇。這些錢均儲存在勞保局的個人專戶，不因換工作而影響退休金請領；於勞工年滿六十歲時，得自行向勞保局申請退休金。未來勞工能領多少，要看個人專戶基金操作的報酬率。

特色一：所有權屬於勞工，存得愈多，領得愈多

勞工退休金制度屬於雇主負擔的責任，所以雇主不得扣抵勞工薪資當作退休金。個人專戶內的退休金，所有權屬於勞工，所以是「存得愈多，領得愈多」。

特色二：保證收益

勞退新制規定，個人專戶的年報酬率不得低於當地銀行二年期定存利率（目前為1.3916％），否則政府將以國庫補足。也就是說，當勞退基金獲利時，勞工能分享收益，即使虧損，仍會保證給二年定存利率。

特色三：享稅賦優惠

勞退新制規定，勞工在其每月工資六％範圍內，自願另行提繳之退休金，得自當年度個人綜合所得總額中扣除。